IRS指导提供RMD滚转缓解

警告: IRS指导提供RMD滚转缓解

2020年7月16日

美国国税局的指导方针为受COVID-19影响的个人纳税人从退休计划中获得分配或贷款提供了救济,并为雇主提供了有关贷款减免管理的指导.

制定《bg视讯娱乐》是为了减轻COVID-19大流行的经济影响. 在其他方面, 它为从ira中获取所谓的“冠状病毒相关分配”(crd)的合格个人提供了优惠的税收待遇, 401(k)计划和某些其他退休计划.

谁有资格?

6月19日, 2020, 美国国税局发布了bg视讯娱乐《bg视讯娱乐》的额外指导(2020-50通知),以及谁被认为是“合格个人”(QI),有资格利用计划所采用的条款. 计划管理人员应联系任何可能因COVID-19而申请救济,但由于可用信息而被拒绝的人.

以下是自3月24日起生效的QI新定义, 2020, 当该法案签署成为法律时. 该通知扩展了定义,以考虑其他因素,如:

  • 减少支付;
  • 聘书的解除;
  • an individual’s delayed start date; and
  • COVID-19冠状病毒对个人配偶或家庭成员的影响对个人造成的不利经济后果.

现在QI指的是:

  • is diagnosed with COVID-19 by a test approved by the Centers for Disease Control and Prevention (CDC); or
  • whose spouse or dependent is diagnosed with COVID-19 by a test approved by the CDC; or
  • 经历不利的经济后果,因为个人, 个人的配偶或家庭成员 由于COVID-19,经历了以下情况:
    • 被隔离;
    • 被迫休假;
    • 被解雇;
    • 缩短工作时间;
    • 因缺乏照顾孩子的能力而无法工作;
    • 关闭或减少自己拥有或经营的企业的营业时间;
    • reduced pay or self-employment income; or
    • 工作机会被取消或工作开始日期被推迟.

雇主应如何处理RMDs?

除了, 6月23日, 2020, 发布了bg视讯娱乐2020年如何处理所需最低分配(RMD)的附加指导意见(2020-51通知). 《bg视讯娱乐》免除了2020年某些固定缴款计划和个人退休账户的RMD规则. 该豁免适用于要求在4月1日之前采取的2019年rmd, 2020, 以及2020年所需的rmd. 它适用于2019年12月31日以后的历年.

因为《bg视讯娱乐》刚刚通过并签署, 有些人已经使用RMD,并且已经超出了60天的展期,无法利用返回分配或将其展期到另一个帐户. ira的“每12个月一次(展期)”规则也有问题.

新的指导意见允许这些资金在收到后60天内或8月31日之前重新存入符合条件的账户, 2020, 即使这种分配通常被视为一系列实质上相等的定期付款的一部分. 在本指南下,ira也放弃了12个月的规则.

此外,计划必须在2020年对rmd豁免文件进行修订. 根据《bg视讯娱乐》,修正案必须在2022计划年的最后一天前执行. 这是一个修正案,可以包括当你有你的计划文件重述,如果你是受当前重述期间.

的更多信息

请联系你的AGH专业人士, 或者布拉德·贝克特尔使用下面的信息, 有任何问题或者制定计划来执行你想要进行的任何选举.

布拉德·贝克特尔

高级副总裁
员工福利服务

布拉德·贝克特尔领导AGH的员工福利服务(EBS)部门,为全国的客户提供服务. EBS是该地区最大的退休计划每日评估记录服务提供商之一. 该部门为客户提供有关员工福利计划的bg视讯娱乐, 包括方案设计, 实现, 操作, 信托的尽职调查, 合规, 并通过附属机构AGH财富管理公司, 全权委托和非全权委托投资信托服务, 投资bg视讯娱乐和员工教育.

柏克德在高管薪酬方面经验丰富, 包括没有, 幻影股票, 大礼帽和额外的福利计划, 以及其他递延薪酬方法. 他曾为众多财富500强企业提供投资管理和信托尽职调查方面的咨询. 他还为寻求新投资的公司提供搜索和选择尽职调查bg视讯娱乐,并为他们的合格计划提供记录保存提供商. 柏克德是一家持有Series 7的注册投资顾问公司, 24个和66个FINRA注册, 他也是美国退休专业人士协会的成员 & 精算师.

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