与税收相关的身份诈骗

全年都要小心税务相关的身份诈骗

美国国税局已成功采取措施,减少与税收有关的身份盗窃, 但它提醒纳税人全年都要对诈骗保持警惕.

对于大多数组织和个人来说,归档日期是最重要的, 我们都需要考虑的是所得税. 不幸的是, 虽然, 与税收有关的身份盗窃犯罪分子不断设计和释放新的计划.

尽管美国国税局已经成功地采取措施减少与税收有关的身份盗窃, 它提醒纳税人全年都要对诈骗保持警惕.

什么是与税务有关的身份盗窃?

根据美国国税局的说法, 与税务相关的身份盗窃通常发生在小偷使用偷来的社会安全号码(SSN)提交纳税申报单,要求欺诈性退款时. 受害的纳税人可能不会知道盗窃,直到他或她试图提交纳税申报单,并发现已经为SSN提交了申报单. 另外, 纳税人可能会在收到一封来自美国国税局的信后发现偷窃行为,信中说国税局发现了使用纳税人SSN的可疑退货.

小偷们设计了各种各样的方法来获取他们需要的信息,以便用别人的SSN报税. 在过去的几年里, 美国国税局, 随着新方法的出现,联邦贸易委员会(FTC)和州税务机构发出了警告.

与税务有关的身份盗窃是如何发生的?

伪造纳税申报表并不是纳税人受害的唯一方式. 骗子利用多种渠道进行与税务有关的身份盗窃计划, 包括以下领域:

手机方案 ——去年, 在报税截止日期后10天内, 美国国税局强调了一种新的电话诈骗行为,该行为是由欺诈者通过电脑程序,在纳税人的来电显示上显示当地国税局纳税人援助中心(TAC)的电话号码. 如果纳税人质疑打电话者要求纳税的合法性, 打电话的人指引他或她去国税局.gov来核实当地TAC的电话号码.

行凶者挂断了电话, 一段时间后再打回去——再次“欺骗”TAC号码——然后继续索要钱财. 这些骗子通常要求用借记卡付款, 让他们可以直接进入受害者的银行账户.

在另一个电话方案中, 罪犯声称他们是从美国国税局打来的,是为了核实纳税申报单信息. 他们告诉纳税人,代理机构已经收到了他们的申报表,只需要确认一些细节来处理它们. 纳税人被要求提供SSN、银行号或信用卡号等个人信息.

数字方案 -看似来自美国国税局的电子邮件是网络钓鱼计划的一部分,目的是诱骗收件人透露敏感信息,从而窃取他们的身份. 电子邮件可能会寻求有关退款的信息, 申请状态, 成绩单订单或PIN信息.

骗子们在这个方法上也有了新的发展. 这些电子邮件似乎来自个人的税务准备人员,要求提供国税局备案所需的信息. 或者信息请求可以通过短信发送. 无论是通过短信还是电子邮件, 该通信声明“您必须立即更新您的国税局电子文件”,并包括一个链接到一个假冒的国税局官方网站. 电子邮件还可能包含导致收件人下载恶意软件的链接,这些恶意软件会感染他们的电脑,并跟踪他们的按键,或允许访问存储在他们电脑上的文件.

企业需要担心吗?

简短的回答是肯定的. 企业也成为犯罪分子的目标,这些犯罪分子意图使其员工或企业本身受害.

已经好几年了, 犯罪分子采用了不同的欺骗技术,被称为商业电子邮件欺骗(BEC)或商业电子邮件欺骗(BES). 他们将发给公司人力资源或工资部门的电子邮件伪装成来自公司高管的邮件. 这封电子邮件要求提供所有员工的名单和他们的表格W-2——这些信息可以用于在员工的名字中提交申报表.

诈骗者还在追查企业的雇主识别号码(EINs). 然后,他们以这些公司的名义申报虚假收入和扣缴税款,并申请退款. 对公司来说更糟, 美国国税局可能会追究他们的工资税,因为他们的工资税被报告为扣缴,但没有被豁免.

美国国税局最近宣布,某些营业税表格的欺诈性申报数量急剧增加, 包括附表K-1以及公司和合伙企业提交的文件. 作为一个结果, 美国国税局可能会要求企业提供额外信息(如业主的驾照号码),以帮助识别可疑的纳税申报单.

国税局如何联系纳税人?

美国国税局已经明确表示不会:

  • 威胁让执法部门逮捕不纳税的人;
  • 因不付款而吊销驾照、营业执照或移民身份;
  • 要求特定的支付方式,如预付借记卡、礼品卡或电汇;
  • 通过电话索取借记卡或信用卡号码;
  • 要求纳税人支付税款,却没有机会对所欠税款数额提出质疑或上诉(美国国税局通常在纳税人欠税时邮寄账单);
  • 发送不请自来的电子邮件, texts or messages through social media channels suggesting taxpayers have refunds or need to update their accounts; or
  • 在网上请求任何敏感信息.

只有在非常有限的情况下,美国国税局才会打电话或拜访一家家庭或企业. 它可能会这样做, 例如, 二纳税人严重欠缴税款者, 为了获得就业税或作为审计或刑事调查的一部分参观企业. 即使在这些特殊情况下,IRS通常也会先通过邮件发送几份通知.

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Brian Johnson

高级副总裁
技术服务

Brian于1992年加入AGH. 他领导公司的技术服务实践,帮助客户通过专业的交付实现可衡量的性能改进, 基于能力的信息系统管理, 保证, 和bg视讯娱乐. 他在信息安全方面有丰富的经验, 网络工程, 和解决方案开发, 具有公认的治理专门化, 风险, 控制, 及相关bg视讯娱乐.

Brian是ISACA(以前称为信息系统审计和控制协会)的成员, 堪萨斯注册会计师协会(KSCPA), 美国注册会计师协会, AICPA的信息管理和技术保证(IMTA)部门, 和供应链管理协会(ASCM). 他是注册信息系统审计师(CISA), 认证信息安全经理(CISM), 企业IT治理认证(CGEIT), 风险和信息系统控制认证(CRISC), 认证数据隐私解决方案工程师(CDPSE), 生产和库存管理认证(CPIM).

Brian也是一名注册会计师(CPA)和威奇托州立大学的毕业生, 他在那里获得了会计硕士和工商管理学士学位.

注:本材料中包含的任何意见并非有意或书面为税务意见, 而且也不可靠, 也不能用来逃避美国国税局或各州可能施加的税务处罚, 或促进, 向另一方推销或推荐本协议所述的任何交易或事项.