从计划资产支付费用

你可以选择使用计划资产来支付一些计划费用, 只要你遵守劳工部和国税局的规定.

COVID-19显然造成了财政压力和, 当涉及到你合格的退休计划时, 你可能正在寻找减少开支的方法. 你可以选择使用计划资产来支付一些计划费用, 只要你遵守劳工部和国税局的规定.

您使用计划资产支付管理费用的能力包括年度管理费用, 保留记录, 遵从性测试, 准备表格5500, 以及由你的公司支付的分销和贷款处理费用. 管理费用还包括美国国税局要求的计划修订费用和大型计划的注册会计师审计费用.

有些费用是你无法用计划资产支付的. 他们不能支付设计和起草你的计划文件的商业成本, 安装新计划, 或与起草自由裁量修正案相关的费用. 您也不能使用计划资产支付IRS修正计划费用或与计划终止相关的费用. 当涉及到从计划资产支付费用时, 选择是从参与账户中提取资金, 计划的没收账户, 或ERISA费用账户. 让我们快速地看一下这三个选项.

从参与者账户支付计划费用

规则说,如果你选择从参与者账户支付计划费用, 你需要用一种不歧视的方式, 公式是统一的. 这意味着:费用必须针对所有适用的参与者收取, 而且费用不能偏向高报酬的员工.

两种常见的“统一”公式是“按比例”法和“人均”法. 一种“按比例”的方法,也称为“比例”方法,是根据每个参与者在其账户余额的基础上应该分享的百分比来分配费用. 这种“按比例”计算方法的一个简单例子是:苏的账户余额是10万美元. 这个计划的总结余是一百万美元. 因为苏的账户余额是总额的10%, 她按比例从500美元的费用中分得50美元.

“人均”方法将总费用平均分配给所有适用的参与者. 例如:如果苏的计划有20个参与者,那么500美元的费用就要除以20. 每位参与者25美元.

用没收物支付计划费用

你的计划可能会根据归属计划作出一些雇主供款. 如果雇员在完全享有这些供款之前终止工作, 他们将其余额中未授予的部分返还给该计划. 这些资金存放在计划的没收账户中. 可以设置没收帐户,以重新分配资金给其他参与者, 减少雇主供款, 或者支付管理费用. 你的计划文件详细说明了每年的没收是如何处理的.

使用ERISA预算账户支付计划费用

如果你有401(k)或类似的计划, 你可能有一个ERISA预算账户,用于共同基金支付的收入分成费用. 12b-1费用和转帐代理费用在计划内的这个单独账户中进行跟踪. 此帐户的余额可分配给计划参与者,或可用于帮助您的公司支付计划费用.

问题?

如果您对支付计划费用有任何疑问, 请使用以下信息联系布拉德·贝克特尔.

布拉德·贝克特尔

高级副总裁
员工福利服务

布拉德·贝克特尔领导AGH的员工福利服务(EBS)部门,为全国的客户提供服务. EBS是该地区最大的退休计划每日评估记录服务提供商之一. 该部门为客户提供有关员工福利计划的bg视讯娱乐, 包括方案设计, 实现, 操作, 信托的尽职调查, 合规, 并通过附属机构AGH财富管理公司, 全权委托和非全权委托投资信托服务, 投资bg视讯娱乐和员工教育.

柏克德在高管薪酬方面经验丰富, 包括没有, 幻影股票, 大礼帽和额外的福利计划, 以及其他递延薪酬方法. 他曾为众多财富500强企业提供投资管理和信托尽职调查方面的咨询. 他还为寻求新投资的公司提供搜索和选择尽职调查bg视讯娱乐,并为他们的合格计划提供记录保存提供商. 柏克德是一家持有Series 7的注册投资顾问公司, 24个和66个FINRA注册, 他也是美国退休专业人士协会的成员 & 精算师.

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